PER : payer moins d'impôt en préparant votre retraite
Le Plan d'Épargne Retraite est le seul placement qui réduit votre impôt aujourd'hui tout en constituant votre capital de demain. Encore faut-il bien calibrer ses versements.
Le principe du PER tient en une phrase : chaque euro versé sur votre plan vient en déduction de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. Vous reportez l'impôt à la retraite — quand votre tranche d'imposition sera, en principe, plus basse — et vous capitalisez entre-temps.
Combien pouvez-vous déduire ?
Pour les salariés, le plafond de déduction correspond à 10 % de vos revenus professionnels nets de l'année précédente, avec un maximum de l'ordre de 37 000 € et un plancher d'environ 4 600 € — utile si vos revenus sont modestes. Les travailleurs indépendants disposent d'un plafond spécifique (hérité du contrat Madelin) plus élevé, calculé sur le bénéfice imposable. Et point souvent ignoré : les plafonds non utilisés des trois dernières années se cumulent et peuvent être rattrapés.
Ce que vous gagnez, chiffres à l'appui
L'économie d'impôt dépend de votre tranche marginale d'imposition (TMI) : c'est elle qui détermine le « prix réel » de votre versement.
- TMI 11 % : 1 000 € versés = 110 € d'impôt en moins. Intéressant, mais pas décisif.
- TMI 30 % : 1 000 € versés = 300 € d'économie immédiate. Votre effort réel n'est que de 700 €.
- TMI 41 % et plus : 1 000 € versés = 410 € d'économie. Le PER devient un placement à « rendement fiscal » immédiat de premier plan.
À la sortie, le capital accumulé (hors gains) est imposé au barème, et les gains aux prélèvements sociaux — mais dans une tranche de retraite généralement plus douce. L'arbitrage est d'autant plus favorable que l'écart entre votre TMI d'activité et votre TMI de retraite est grand.
Point d'attention
Un produit bloqué… avec des portes de sortie
L'épargne est indisponible jusqu'à la retraite, sauf exceptions : acquisition de la résidence principale, accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement), expiration des droits au chômage, cessation d'activité indépendante. Le PER ne doit donc jamais capter votre épargne de précaution.
Rente, capital, ou les deux ?
À l'âge de la retraite, vous choisissez : sortie en capital (en une ou plusieurs fois), en rente viagère, ou un mix des deux. La sortie en capital fractionnée permet souvent de lisser la fiscalité sur plusieurs années. C'est un arbitrage patrimonial qui se prépare en amont, en fonction de vos autres revenus et de vos objectifs de transmission.
« Le PER ne remplace pas l'assurance-vie : il la complète. L'un défiscalise à l'entrée, l'autre reste disponible à tout moment. »
Notre conseil
Le PER est pertinent si votre TMI est d'au moins 30 %, si vous disposez déjà d'une épargne disponible et si votre horizon retraite dépasse dix ans. Nous simulons pour vous l'économie d'impôt, le rattrapage des plafonds et les scénarios de sortie — puis nous articulons le PER avec votre stratégie de placements et votre plan retraite global.
Votre simulation offerte
Combien le PER peut-il vous faire économiser ?
Envoyez-nous votre avis d'imposition : nous calculons votre plafond de déduction et l'économie réelle pour votre foyer.
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